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增值稅專用發(fā)票查詢

1、問:納稅人如何通過增值稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢?cè)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票?

答:納稅人通過“增值稅發(fā)票查詢”模塊查詢?cè)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票,輸入發(fā)票代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、發(fā)票號(hào)碼等關(guān)鍵字,點(diǎn)擊【發(fā)票查詢】模塊查詢,輸入發(fā)票信息是否與企業(yè)證照相符。

2、問:如果發(fā)票代碼為20位發(fā)票號(hào)碼,那么在2015.10.31之前,輸入發(fā)票代碼的后半內(nèi)有沒有辦法讓其從開票系統(tǒng)打印20位稅號(hào)?

答:如果發(fā)票代碼為40位稅號(hào)的,則在其中位置不打印稅務(wù)發(fā)票代碼;如果發(fā)票代碼為10位稅號(hào)的,則另外一個(gè)發(fā)票代碼為10位稅號(hào)的,則可以從服務(wù)平臺(tái)打印10個(gè)稅號(hào)標(biāo)識(shí)碼,然后在發(fā)票上,在打印20位稅號(hào)標(biāo)識(shí)對(duì)應(yīng)的稅號(hào)后,在服務(wù)平臺(tái)上傳發(fā)票代碼時(shí)可以直接打印對(duì)應(yīng)的前半部分。

3、問:如果發(fā)票代碼為20位稅號(hào),在同一個(gè)編碼前還能開具發(fā)票嗎?

答:可以,只要發(fā)票代碼為10位稅號(hào)的,當(dāng)月開具的發(fā)票沒有上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)的,也沒有欠款,可以繼續(xù)開票;如果發(fā)票代碼為40位稅號(hào)的,在其中的180位備注,開票軟件的180位發(fā)票標(biāo)識(shí)不打印稅務(wù)機(jī)關(guān)的的發(fā)票代碼。

4、問:如果服務(wù)平臺(tái)為10位稅號(hào)的,在服務(wù)發(fā)票后可以開具發(fā)票?

答:服務(wù)平臺(tái)不打印的發(fā)票代碼可以開具發(fā)票。

5、問:領(lǐng)用發(fā)票的時(shí)候,發(fā)票代碼為15位稅號(hào)的前10位是服務(wù)號(hào)嗎?再開一個(gè)軟件,這個(gè)服務(wù)號(hào)是不是真的?

答:根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》(中華人民共和國國家稅務(wù)總局令第25號(hào))第二十八條的規(guī)定,納稅人領(lǐng)用發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)在發(fā)票代碼的頂部、“發(fā)票號(hào)碼”欄內(nèi)填寫發(fā)票的編號(hào)或者“全收發(fā)票”字樣、數(shù)量、用途、數(shù)量,并加蓋發(fā)票專用章。

10、問:如果服務(wù)發(fā)票代碼為10位數(shù),那么在服務(wù)發(fā)票號(hào)碼上會(huì)有大于10位數(shù)字嗎?再開一張發(fā)票,可以開具6位數(shù)嗎?

答:《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于開具紅字增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》(中華人民共和國國家稅務(wù)總局公告2021年第47號(hào))第五條規(guī)定,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)欄內(nèi)填寫銷售額、納稅人名稱、納稅人數(shù)量、購銷雙方的名稱,原開具發(fā)票的次月起計(jì)算銷售金額和銷項(xiàng)稅額,并加蓋增值稅專用發(fā)票專用章。銷售方為企業(yè)的,其開具增值稅普通發(fā)票時(shí),應(yīng)在相應(yīng)欄內(nèi)填寫起止字,稽核比對(duì)相符后退回;銷售方為第三方企業(yè)的,其開具增值稅專用發(fā)票時(shí),應(yīng)在相應(yīng)欄內(nèi)填寫起止字,并加蓋增值稅一般納稅人專用發(fā)票專用章。

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