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納稅籌劃的方法有很多,主要包括避稅籌劃、轉(zhuǎn)嫁籌劃、納稅籌劃、納稅籌劃、納稅評(píng)估、納稅評(píng)估和納稅調(diào)整、納稅評(píng)估等。以下是增值稅納稅籌劃的簡要介紹:

(一)納稅籌劃

1.規(guī)劃稅收籌劃的概念:是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下,為其經(jīng)營、投資、理財(cái)活動(dòng)提供規(guī)劃和安排服務(wù)的活動(dòng)。

2.稅務(wù)籌劃是納稅人在遵守國家法律、法規(guī)的前提下,在稅法及其實(shí)施細(xì)則的基礎(chǔ)上,對(duì)納稅人稅收優(yōu)惠政策、經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理等事項(xiàng)進(jìn)行事先安排和策劃,以達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的目的的一種規(guī)劃行為。

3.納稅籌劃的目標(biāo):是幫助納稅人實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的降低,規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.納稅籌劃應(yīng)考慮的因素:是稅負(fù)的高低。稅收籌劃是在納稅人為納稅服務(wù)或企業(yè)提供稅收籌劃決策服務(wù)以達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的目的。這是因?yàn)榧{稅人在做任何事情之前,都要做到在遵守國家法律、法規(guī)、依法納稅、履行納稅義務(wù)的前提下,通過對(duì)納稅籌劃的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行事先安排和方案設(shè)計(jì),從而使得納稅人的稅負(fù)減輕,在減少負(fù)擔(dān)、節(jié)約成本、提高效率的同時(shí),減少稅基,獲得經(jīng)濟(jì)效益。

5.納稅籌劃的目標(biāo):是為了實(shí)現(xiàn)稅負(fù)的降低,規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)

國家政策之所以如此嚴(yán)格,是因?yàn)槎愂栈I劃在遵守國家法律法規(guī)的前提下,以便于國家政策導(dǎo)向的前提下,納稅人承擔(dān)了很多納稅負(fù)擔(dān)。納稅人也可以通過這種方式獲得更高的稅負(fù),獲得更高的收益。

6.納稅籌劃的意義:作為納稅籌劃的前提下,納稅人應(yīng)具有超前意識(shí)和自覺性。納稅籌劃作為一項(xiàng)嚴(yán)格的“技術(shù)性”整體,是為了實(shí)現(xiàn)國家政策導(dǎo)向的目的,它不僅需要幫助納稅人減輕稅負(fù),還需要對(duì)稅負(fù)實(shí)現(xiàn)依法納稅,減少其涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

7.納稅籌劃的目的:是減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān),發(fā)展企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。納稅籌劃在合法和合理的前提下,可以幫助企業(yè)減輕稅負(fù),增強(qiáng)企業(yè)利潤創(chuàng)造條件,實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

8.納稅籌劃的科學(xué)性:企業(yè)納稅籌劃的目的是為了達(dá)到稅收利益的最大化。納稅籌劃在不違反稅法的前提下,可以使納稅人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)行為符合稅法的相關(guān)要求。企業(yè)納稅籌劃應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一:

(一)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定;

(二)納稅籌劃的目標(biāo)是依法、納稅人。納稅籌劃是納稅人減輕稅負(fù),獲取節(jié)稅利益的能力。納稅籌劃是納稅人在符合稅法規(guī)定的前提下,在遵守稅法、依法納稅的前提下,鑒證稅務(wù)籌劃的納稅方案和方法,從而獲取減輕稅負(fù)的效果。

小規(guī)模納稅人的征收率有很大的差異,因?yàn)?一般納稅人采取的手段不同,性質(zhì)不同,稅率也不同。