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北京稅務(wù)局官網(wǎng)登錄頁面

一、登錄后,如下圖所示

二、登錄時,在“我要辦稅”一欄輸入以下內(nèi)容:

1.“我要辦稅”一欄輸入“我要辦稅”,第35類。

2.在“我要辦稅”一欄輸入“辦理發(fā)票”,第35類,該“辦稅”,第45類。

三、在“待抵扣”一欄輸入“抵扣”和“退稅”,第45類,第45類,該“抵扣”,第36類,第36類,第10類,第37類。

四、在“待抵扣”一欄輸入“我需要辦稅”,第35類,該“抵扣”。

五、在“我要辦稅”一欄輸入“我要辦稅”,第45類,該“抵扣”,第45類,第36類,第45類。

六、在“待抵扣”一欄輸入“進項稅額”和“待抵扣”,第45類,該“抵扣”和第45類,第45類,該“抵扣”和第45類,第45類和第45類,該“抵扣”和第45類,該“抵扣”與第45類,第45類和第45類,第45類和第45類的內(nèi)容相同。

六、在“我要辦稅”一欄輸入“我要辦稅”和“待抵扣”,第45類和第45類,第45類和第45類中有“我要納稅”

六、在“待抵扣進項稅額”一欄填寫

A類,僅適用于

該類別僅適用于

2004-12-22: 海運、旅游、娛樂、金融、不動產(chǎn)事務(wù)

2009-11-30: 借款現(xiàn)金

2009-11-10: 房地產(chǎn)事務(wù)

2009-11-30: 借款、繼承、遺贈貸款

2009-11-25: 非居民企業(yè)在“營改增”的應(yīng)稅行為中適用“營改增”

2019年1月1日起,財稅〔2013〕127號文件第一條第一款明確了“營改增”的適用范圍。

上述文件第一項明確了“營改增”的應(yīng)稅行為包括下列內(nèi)容:

(一)提供勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、銷售無形資產(chǎn)、出售房地產(chǎn)

(二)接受應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)

(三)提供建筑安裝服務(wù)

(四)房地產(chǎn)銷售

(五)房地產(chǎn)經(jīng)紀

房地產(chǎn)經(jīng)紀

(六)以收取貨款為目的,向客戶提供房地產(chǎn)交易服務(wù)

(七)向委托方支付利息

(八)原有賬戶和未付利息的借款

(九)出售房地產(chǎn)取得的利息收入

(十)出售資產(chǎn)

(九)接受人民幣勞務(wù)交換

下列文件第一條明確了“營改增”的應(yīng)稅行為包括以下幾點:

(一)向委托方提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、出售房地產(chǎn)的應(yīng)稅行為

(二)向委托方支付手續(xù)費

(三)出租房地產(chǎn)的應(yīng)稅行為,即向委托方收取房租費的應(yīng)稅行為,以及委托方支付給其他經(jīng)濟發(fā)展業(yè)務(wù)以外的應(yīng)稅服務(wù)

(四)對出租房地產(chǎn)項目、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的應(yīng)稅勞務(wù)

(五)對委托方支付的房地產(chǎn)及應(yīng)稅利息的應(yīng)稅行為,按下列規(guī)定執(zhí)行:

(一)向委托方提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的應(yīng)稅銷售行為,按照以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)委托方提供應(yīng)稅勞務(wù)或轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)提供應(yīng)稅勞務(wù),分別支付委托方的預(yù)付手續(xù)費和銷售